Por qué el mismo bruto deja distinto neto
El IRPF español tiene dos mitades: una escala estatal, idéntica en toda España, y una escala autonómica que cada comunidad aprueba por su cuenta, con sus propios tramos y tipos. Sumadas dan el tipo que realmente se te aplica.
Por eso dos personas con el mismo sueldo bruto, la misma edad y la misma situación familiar pueden cobrar distinto neto: una vive en Madrid y otra en Barcelona. La diferencia no es enorme en sueldos bajos, pero crece a medida que sube el salario.
Tabla comparativa: neto mensual por comunidad
Neto estimado al mes en 14 pagas para un trabajador soltero, sin hijos y menor de 65 años, en cinco niveles de salario bruto anual. Ordenado por el neto a 30.000€:
| Comunidad | 20.000€ | 25.000€ | 30.000€ | 40.000€ | 50.000€ |
|---|---|---|---|---|---|
| La Rioja | 1.182€ | 1.435€ | 1.673€ | 2.149€ | 2.573€ |
| Madrid | 1.180€ | 1.432€ | 1.673€ | 2.155€ | 2.583€ |
| Cantabria | 1.179€ | 1.432€ | 1.668€ | 2.137€ | 2.562€ |
| Extremadura | 1.184€ | 1.436€ | 1.664€ | 2.114€ | 2.518€ |
| Murcia | 1.173€ | 1.424€ | 1.664€ | 2.137€ | 2.562€ |
| Galicia | 1.175€ | 1.426€ | 1.660€ | 2.127€ | 2.549€ |
| Castilla y León | 1.173€ | 1.422€ | 1.659€ | 2.132€ | 2.553€ |
| C. Valenciana | 1.172€ | 1.422€ | 1.657€ | 2.118€ | 2.541€ |
| Canarias | 1.174€ | 1.420€ | 1.657€ | 2.123€ | 2.544€ |
| Aragón | 1.173€ | 1.423€ | 1.657€ | 2.124€ | 2.549€ |
| Asturias | 1.173€ | 1.418€ | 1.655€ | 2.120€ | 2.536€ |
| Andalucía | 1.171€ | 1.421€ | 1.655€ | 2.121€ | 2.542€ |
| Islas Baleares | 1.171€ | 1.417€ | 1.653€ | 2.113€ | 2.540€ |
| Castilla-La Mancha | 1.170€ | 1.418€ | 1.652€ | 2.119€ | 2.539€ |
| Cataluña | 1.169€ | 1.418€ | 1.650€ | 2.105€ | 2.522€ |
| Ceuta y Melilla | 1.270€ | 1.569€ | 1.863€ | 2.451€ | 3.020€ |
* Estimaciones calculadas con las escalas autonómicas vigentes. País Vasco y Navarra no aparecen porque tienen régimen foral propio y no son comparables en esta tabla. Ceuta y Melilla van en cursiva porque su ventaja no viene de la escala, sino de una bonificación específica en la cuota.
Cuánto dinero hay realmente en juego
Conviene poner las cifras en contexto para no sacar conclusiones exageradas:
- Con 20.000€ brutos: entre la comunidad más favorable y la menos hay unos 15€ al mes. Prácticamente irrelevante.
- Con 30.000€ brutos: la diferencia sube a unos 23€ al mes, unos 327€ al año.
- Con 50.000€ brutos: ya son unos 50€ al mes, cerca de 700€ al año.
La lectura honesta: salvo en el caso singular de Ceuta y Melilla, la comunidad autónoma no cambia tu vida financiera. Un alquiler 200€ más caro en Madrid se come de sobra la ventaja fiscal madrileña. Como criterio para mudarte, el coste de la vivienda pesa mucho más que el IRPF autonómico.
Dicho esto, si ya estás decidiendo entre dos ofertas equivalentes en ciudades distintas, o trabajas en remoto y puedes elegir residencia, la tabla te dice cuánto vale esa decisión a tu nivel de ingresos.
Qué comunidad decide tu IRPF
La que corresponde a tu residencia fiscal habitual, no la sede de tu empresa. Con carácter general se considera que resides donde permaneces más días del año natural. Es decir: si vives en Toledo y trabajas para una empresa madrileña, se te aplica la escala de Castilla-La Mancha.
Y un matiz importante que esta tabla no recoge: además de la escala, muchas comunidades tienen deducciones autonómicas propias (por alquiler de vivienda, nacimiento de hijos, gastos educativos, familias numerosas...). Esas deducciones no aparecen en la retención mensual, pero sí en la declaración de la Renta, y en algunos casos superan la diferencia de escala. Consúltalas en el portal de tu comunidad.
El caso especial de Ceuta y Melilla
Los residentes en Ceuta y Melilla disfrutan de una bonificación específica en la cuota del IRPF que reduce drásticamente lo que pagan, en compensación por su situación geográfica y económica. Esa es la razón por la que con 30.000€ brutos aparecen con unos 1.863€ netos al mes frente a los 1.650-1.673€ del resto: no es que su escala sea mejor, es una bonificación de otra naturaleza. Para acceder a ella hay que cumplir requisitos de residencia efectiva.
Cómo se han calculado estas cifras
Todas las cifras salen del mismo motor de cálculo que usa nuestro simulador: escala estatal más la escala autonómica de cada comunidad, mínimo personal y familiar, y cotizaciones a la Seguridad Social del 6,48% (incluido el MEI). El supuesto es un trabajador soltero, sin hijos, menor de 65 años y con jornada completa.
Tu caso real puede variar según hijos a cargo, discapacidad, edad, grupo de cotización o deducciones autonómicas. Para tu situación concreta, usa el simulador y selecciona tu comunidad.
¿Vas a citar estos datos? Puedes usarlos libremente enlazando a esta página como fuente. Si eres periodista o analista y necesitas un desglose distinto (otros tramos, situación familiar, comparativas por provincia), escríbenos y te lo preparamos.